在我国，“多头开户”现象比较普遍，利用“多头开户”套取现金，在可能成为滋生偷税漏税、金融诱骗、腐败等非法经济金融活动的温床的同时，也给反洗钱工作造成困难，加大反洗钱的难度。加上我国现金交易比重大，如，2003年末现金流量占当年GDP的16.9%，该比例是美国的8倍，如何采取有力措施减少现金使用，有效监控可疑资金流动和洗钱行为？“谨防多头开户套取现金”，这一做法值得关注、探讨。

　　一、谨防多头开立基本存款账户套取现金。多头开立基本存款账户套取现主要表现是利用同一个单位不同部门开立多个基本账户来套取现金。有的单位利用内设机构，如办公室、工区、工会、点或站等开立多个基本存款账户，在多个基本存款账户中套取现金。谨防多头开基本存款户套取现金，就要严格控制同一个单位开立基本账户的数量，把单位内设机构结算账户集中到一个基本账户中核算，以减少套取现金的机会。

　　二、谨防多头开立专用存款账户套取现金。多头开立专用存款账户套取现金主要表现是利用同一批文(有的是存款人自制的证明文件)在多家银行开立多个专用账户来套取现金。专用存款账户既可以办理现金缴存业务，又可以办理现金支出业务，与基本存款账户基本相同。开户单位想逃避基本账户开户行监管的情况下，可以通过一份文件随意办理资金收付和现金支取业务，给犯罪分子增加了可乘之机。谨防多头开专用存款户套取现金，首先是杜绝存款人“自制”的证明；其次是严格审查“有效”的批文；最后是严格批文录入格式，让账户管理系统能自动清除。

　　三、谨防多头开立临时存款账户套取现金。多头开立临时存款账户套取现金主要表现是利用同一单位在多个地方开立多个临时账户来套取现金。有些存款人凭一份合同或一份证明在异地多处随意开立临时存款账户，由于没有统一的代码标识，账户管理系统难以监控，存款人很容易多头开立临时存款户套取现金。谨防多头开临时存款户套取现金，就要有统一临时存款人的代码标识，如以存款人身份证作标识等。

　　四、谨防多头开立一般存款账户套取现金。多头开立一般存款账户套取现金主要表现是利用多个一般存款户将基本账户“悬空”来套取现金。一般存款账户可办理现金缴存业务，开户单位就有可能为逃避基本账户开户行的监管，而将日常现金收入缴存到一般存款账户，而将基本账户“悬空”，形成基本账户开户行对存款人现金管理的实际缺位，为套取现金提供客观条件。犯罪分子很有可能把来历不明的现金混淆在多个一般存款账户里，通过转账转移到多个专户或临时户中套取现金，给反洗钱增加难度。谨防多头开一般存款户套取现金，一是加强现金管理，加大现金违法处罚力度，严禁将日常现金收入缴存到一般存款账户；二是加强账户管理，除严格控制一般存款账户数量外，还应严格控制现金流入量。三是加强大额支付转移监测力度，对可疑资金重点跟踪。

　　此外，谨防多头开户套取现金，应强化银行账户的日常管理和综合治理。一方面，开户银行应严格开户手续，建立健全开户、销户档案，以利于人民银行的日常监管；把金融机构贯彻执行现金管理制度情况纳入商业银行高级管理人员的考核档案，作为对高级管理人员年度综合考核评价和高级管理人员任职资格认定的重要依据。另一方面，人民银行应加强金融监管，坚决清理多头开户。人民银行在银行账户核准后，对银行账户使用的合规性要进行经常性的检查、监督，保证政策实施的连续性和一贯性；在监管方式上适时创新，积极发动社会力量，检举揭发乱开户行为，保证账户管理工作的有序进行；加强账户管理与现金管理部门间的合作，依据账户管理数据库随时监控违规提现户，及时杜绝可能出现的问题。