信永中和执业莱克电气时违规缺少支持性文档被执行出具警示函措施

2020-01-17 14:20:42 来源：新浪财经

1月13日，江苏证监局披露对信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)及注册会计师叶胜平、提汝明采取出具警示函措施的决定。

江苏证监局对信永中和执行的莱克电气股份有限公司(以下简称莱克电气或公司)2018年度内控审计执业项目进行了检查，发现执业中存在以下问题：

一、在了解潜在错报的来源并识别相应的控制、执行穿行测试方面，存在未对与重大错报风险(莱克电气金融衍生品交易)直接相关的关键控制点执行测试程序，未结合公司管理制度识别并测试相应控制的问题。

二、在控制测试方面存在样本规模充足性、测试结论与管理层建议书不一致、缺少支持性文档等问题。

上述情形不符合《企业内部控制审计指引》第十五条规定，违反了《上市公司信息披露管理办法》第五十三条规定，根据《上市公司信息披露管理办法》第六十五条的规定，决定对信永中和及签字会计师叶胜平、提汝明采取出具警示函的行政监管措施。

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