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涉嫌披露虚假财务信息 *ST富控暂停上市

11月13日晚间,*ST富控公告了上海证监局下发的《行政监管措施决定书》(下称“决定书”),提前锁定暂停上市的命运。

《决定书》认为,*ST富控存在定期报告信息披露不准确的情况,责令公司及时修正并披露2019年年度报告。“公司存在因纠正相关会计处理事项后,经纠正的2019年年报触及连续两年净资产为负而被暂停上市的风险。”*ST富控在公告中称。

“这个决定书就是提前宣布了*ST富控暂停上市,从现在二级市场的股价来看,*ST富控已经连续6个交易日股价低于1元/股,如果连续20个交易日低于1元,最终会被终止上市的。”北京某券商投行人士对《证券日报》记者称。

暂停上市或成定局

《决定书》指出,*ST富控对所涉2019年年报中预计负债、应付利息及罚息冲回的会计处理不恰当。所涉预计负债、应付利息及罚息冲回涉及利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上。按照《企业会计准则》相关规定纠正会计处理事项后,公司2019年末净资产将由正转负。

上海证监局要求,*ST富控应当在收到本决定书之日30日内修正并披露2019年年度报告并向提交书面整改报告。

2017年、2018年,*ST富控已经连续两年亏损,且2018年净资产为负。根据暂停上市相关规则,若公司2019年公司净利润为负,则会被暂停上市,若2019年公司净资产为负,同样被暂停上市。

按照《决定书》相关内容,*ST富控极有可能在修正2019年年报数据后,净资产为负。

另外,若*ST富控未按期改正2019年年报相关内容,那么根据《股票上市规则》,公司若未能在停牌两个月内按要求改正财务会计报告中的重大差错,公司股票将复牌并被实施退市风险警示。在公司被实施风险警示后两个月内,公司若仍未纠正重大会计差错将被实施暂停上市。若公司在被暂停上市后两个月内仍未改正财务会计报告中的重大差错,公司将被终止上市。

也就是说,不管*ST富控更正财务数据与否,都逃不掉暂停上市的命运,只不过暂停上市的时间早晚而已。

涉嫌披露虚假财务信息

投资者或可索赔

从上海证监局下发的《决定书》来看,*ST富控涉嫌披露虚假财务信息。

具体来看,2020年8月25日,*ST富控《2019年年度报告》中披露投资收益本年发生额为30.44亿元,公司称确认投资收益的主要原因为已与部分债权人进行和解,故将所涉预计负债、应付利息及罚息冲回。

上海证监局《决定书》指出,经查,公司所涉预计负债、应付利息冲回的部分债权人于年报披露日尚未与你公司或第三方签订有关债权债务转让或豁免的协议,也未作出减免债务的承诺美,因此*ST富控对所涉预计负债、应付利息及罚息冲回的会计处理不恰当。

从*ST富控2019年年报来看,公司将净资产从-36亿元转正。转正主要是拟通过成立纾困基金,签订债务重组协议等方式,解决公司存在的债务问题,并据此冲回前期针对担保事项计提的预计负债30亿元、应付利息11.06亿元,减值准备5.62亿元等,实现净资产转正。

“这就是为避免触发连续两年净资产为负的指标,逃避暂停上市做的,且公司年报审计意见已经明确给出了否定意见。”北京某会计师事务所审计负责人对《证券日报》记者称。

同日,年报审计会计师对公司的财务会计报告出具了否定意见,并明确指出,按会计准则核算,公司净资产应为-22.41亿元。

财报显示,截至2020年8月28日,*ST富控涉及诉讼事项共计60笔,涉及金额约81.20亿元。

另外,截至今年三季度末,*ST富控A股股东户数为3.2万户。处于暂停上市边缘的*ST富控,股东是否能够提起诉讼挽回损失。

“股民诉讼的核心在于投资者的损失,是否是因为*ST富控提供的虚假信息导致的,如果是的话按照规定发起人、发行人或者上市公司对其虚假陈述给投资人造成的损失承担民事赔偿责任。”对于股民是否应该提起诉讼赔偿损失,北京中咨律师事务所陈新庚对《证券日报》记者称,“需要证明上市公司提供的虚假信息与投资者的损失之间有因果关系。”